Le relevé des déductions liste les factures fournisseurs payées sur la période et la TVA que vous déduisez. Il est joint à la déclaration de TVA (article 112-II du CGI). Axios le prépare et l'exporte au format XML à charger dans SIMPL-TVA.
Notions clés
- TVA déductible
- TVA payée sur vos achats, que vous retirez de la TVA collectée sur vos ventes.
- Mois du paiement
- Le droit à déduction naît dans le mois du paiement, partiel ou total, de la facture fournisseur (article 101-3° du CGI). Une facture non payée ne se déduit pas.
- Délai d'un an
- La déduction doit être exercée dans l'année qui suit le mois ou le trimestre du paiement. Au-delà, une amende de 15 % de la TVA concernée s'applique (article 204 bis).
- Prorata
- Part de la TVA déductible quand l'entreprise réalise aussi des opérations exonérées sans droit à déduction. 100 % pour la plupart des entreprises.
Choisir la période
Par défaut, l'écran affiche la dernière période terminée, en régime trimestriel. Une ligne appartient à la période de sa date de paiement, pas de sa date de facture.
- Ouvrez Déductions TVA dans le menu.
- Choisissez le régime (Mensuel ou Trimestriel), le mois ou le trimestre et l'année, puis cliquez sur Afficher.
- Le régime mensuel concerne les entreprises dont le chiffre d'affaires taxable de l'année précédente atteint 1 000 000 DH ; en dessous, le régime est trimestriel. Voir notre guide complet de la TVA au Maroc.
- Renseignez l'identifiant fiscal (IF) de l'entreprise dans Paramètres > Entreprise : un bandeau vous le rappelle tant qu'il manque, et l'export est impossible sans lui.
Reprendre les achats réceptionnés
Le bouton Reprendre les achats crée les lignes à partir des commandes achat au statut Reçue de la période, sur les points de vente auxquels vous avez accès.
- une ligne par commande et par taux de TVA, avec la désignation MARCHANDISES et un prorata de 100 % ;
- le n° de facture reprend le numéro de la commande achat ;
- la date et le mode de paiement sont ceux saisis à la réception (pour une commande reçue avant le 28 octobre 2026 : date de la sortie de caisse et mode Espèces) ;
- une commande déjà reprise n'est pas reprise une seconde fois.
- Après la reprise, ouvrez chaque ligne : remplacez le n° de commande par le n° de la facture fournisseur et corrigez la date de facture.
- Si vous avez payé le fournisseur après la réception, corrigez la date de paiement de la ligne : c'est elle qui fixe le mois de la déduction.
Ajouter ou modifier une ligne
Utilisez Nouvelle ligne pour les factures qui ne passent pas par les commandes achat : services, frais généraux, immobilisations. Le crayon d'une ligne ouvre le même formulaire.
| Fournisseur | Obligatoire. Son IF et son ICE sont repris de la fiche fournisseur ; la liste signale « (IF/ICE manquant) ». |
|---|---|
| N° facture | Obligatoire. Numéro de la facture du fournisseur. |
| Désignation | Obligatoire. MARCHANDISES par défaut ; suggestions : COMMISSION, SERVICES, IMMOBILISATIONS, FRAIS GÉNÉRAUX. |
| Taux TVA | 20 % ou 10 %. Le groupe « Factures antérieures à 2026 » propose les anciens taux (18, 16, 15, 14, 13, 12, 11, 9, 8 et 7 %) pour une facture datée d'avant 2026 et payée depuis. |
| Montant HT | Obligatoire. La TVA et le TTC sont calculés à partir du HT et du taux, et restent modifiables. |
| Prorata (%) | 100 par défaut. La TVA déductible de la ligne est la TVA multipliée par le prorata. |
| Mode de paiement | 1 Espèces, 2 Chèque, 3 Prélèvement, 4 Virement, 5 Effets, 6 Compensation, 7 Autres. |
| Date de paiement | Obligatoire. Détermine la période du relevé. Après l'enregistrement, la liste affiche la période de cette date. |
| Date de facture | Obligatoire. Date figurant sur la facture du fournisseur. |
- La TVA d'un achat de plus de 5 000 DH par jour et par fournisseur réglé en espèces n'est pas déductible (article 106-II du CGI). Payez par chèque, virement ou effet, ou ne déclarez pas cette ligne.
- Une ligne erronée se supprime avec la corbeille.
Contrôler les totaux
Le bas du tableau donne, pour chaque taux puis au total, le HT, la TVA, le TTC et la TVA déductible, qui tient compte du prorata de chaque ligne. Un bandeau liste les fournisseurs sans IF ou sans ICE : cliquez sur leur nom pour compléter leur fiche, sinon SIMPL-TVA rejettera ces lignes.
Exporter vers SIMPL-TVA
- Vérifiez la période, les numéros de facture, les dates et les modes de paiement.
- Cliquez sur Exporter XML (bouton inactif si la période n'a aucune ligne). Le fichier se nomme par exemple releve-deductions-tva-2026-t3.xml en trimestriel ou releve-deductions-tva-2026-m09.xml en mensuel.
- Compressez le fichier au format .zip, puis chargez-le dans SIMPL-TVA en mode EDI avec la déclaration de la même période.
- Le fichier contient l'IF de l'entreprise, l'année, la période et le régime : ils doivent correspondre à la déclaration déposée.
- La déclaration et le relevé se déposent avant la fin du mois qui suit la période (mensuel) ou avant la fin du premier mois du trimestre suivant (trimestriel). Les étapes sont détaillées dans notre article SIMPL-TVA pas à pas.
Qui peut préparer le relevé ?
Le module Déductions TVA a les droits Voir (consulter et exporter), Créer (nouvelle ligne et reprise des achats), Modifier et Supprimer. Les rôles Administrateur, Gérant et Comptable y ont accès par défaut (voir Ajouter des utilisateurs et gérer leurs droits).
Questions fréquentes
Axios dépose-t-il ma déclaration de TVA ?
Non. Axios prépare le relevé des déductions et son fichier XML ; vous déposez la déclaration et le relevé vous-même sur SIMPL-TVA, ou avec votre comptable.
Je n'ai pas encore payé une facture : puis-je la déduire ?
Non. La déduction se fait dans le mois du paiement. Saisissez la ligne avec la date de paiement réelle : elle apparaîtra dans la bonne période.
J'ai oublié une facture payée le trimestre dernier, que faire ?
Saisissez-la avec sa date de paiement : elle se range dans la période de ce paiement. Vous disposez d'un an à compter du mois ou du trimestre du paiement pour exercer la déduction.
Pourquoi SIMPL-TVA rejette-t-il mon fichier ?
Le plus souvent, un IF ou un ICE de fournisseur manque, ou l'IF de l'entreprise, l'année, la période ou le régime ne correspondent pas à la déclaration. Le bandeau d'alerte de l'écran signale les fournisseurs incomplets.
Quels taux de TVA utiliser en 2026 ?
20 % et 10 %. Les anciens taux ne servent que pour des factures antérieures à 2026 payées depuis. Voir notre guide complet de la TVA au Maroc.